会计准则与所得税法差异分析与辅导

培训收益

  越来越多的企业实施新会计准则，2008年的新税法吸收了很多新准则的观念、概念，但是，新税法与新会计准则之间还是存在太多的差异。本培训主要协助你解决以下问题：

²         新准则与新税法具体有哪些差异

²         企业如何合理选择会计方法达到节税目的

²         所得税汇算清缴中如何实施正确的纳税调整。

培训提纲（部分为选讲）

第一部分 新会计准则和新税法差异比较分析概述

1、新会计准则和现行税法差异的一般分析

2、新会计准则和现行税法的基本差异比较

第二部分 所得税准则—会计与新税法比较分析协调

1、所得税准则的重点难点内容解析与案例分析

2、所得税的确认与计量

3、所得税的会计处理

4、新准则与新税法暂时性差异的内容

第三部分 资产业务会计准则和新税法比较分析与纳税调整

1、存货会计准则与新税法比较分析与纳税调整

ü          存货计价与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          存货投资与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          存货捐赠与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          存货跌价准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          存货损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

2、长期股权投资会计准则与新税法比较分析与纳税调整

ü          长期股权投资成本与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          长期股权投资所得与亏损与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          长期股权投资减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          长期股权投资转让及处置与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          长期股权投资损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

3、固定资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

ü          固定资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          固定资产弃置费用与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          固定资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          固定资产折旧与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          固定资产改良与修理与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          固定资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          固定资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

4、无形资产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

ü          无形资产确认与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          无形资产计价与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          无形资产摊销与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          无形资产减值准备与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          无形资产对外投资与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          无形资产损失与新税法比较分析及与纳税调整方法

5、投资性房地产会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第四部分 收入会计准则与新税法比较分析与纳税调整

1、收入会计准则、会计其他收入及利得业务与新税法比较分析与纳税调整

ü          按公允价值确认商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          各类特殊商品销售收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          一般劳务收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          让渡资产使用收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          视同销售与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          其他收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

2、政府补助会计准则与新税法比较分析与纳税调整

ü          补贴收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          公债利息收入与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          返还流转税与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          其他补贴与新税法比较分析及与纳税调整方法

第五部分 成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

1、职工薪酬会计准则与新税法比较分析与纳税调整

ü          工资薪金支出与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          “三项经用”与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          “五险一金”与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          解除与职工劳动关系一次性补偿与新税法比较分析及调整方法

2、股份支付准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          以权益结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          以现金结算的股份支付与新税法比较分析及与纳税调整方法

3、借款费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

ü          借款费用资本化与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          一般借款费用与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          集团统借统还与新税法比较分析及与纳税调整方法

4、或有事项准则与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          预计负债与新税法比较分析及与纳税调整方法

ü          预提费用与新税法比较分析及与纳税调整方法

5、其他成本费用会计准则与新税法比较分析与纳税调整

第六部分 特殊业务会计准则与新税法比较分析及纳税调整

1、非货币性资产交换会计准则与新税法比较分析与纳税调整

2、债务重组会计准则与新税法比较分析与纳税调整

3、金融工具确认和计量会计准则与新税法比较分析与纳税调整

4、外币折算会计准则与新税法比较分析与纳税调整

5、关联方交易准则与新税法比较分析及与纳税调整方法