发票实务处理及风险管控II

　　近年，国家税务总局一直要求各地税务机关在日常检查中，要做到“查账必查票”、“查案必查票”、“查税必查票”。虽然很多企业在日常经营活动中，对发票问题竭尽其能地小心操作，仔细防范，但在检查中也依旧屡屡“中枪”，给企业的日常经营带来困扰。因此，如何更好地管理和控制发票涉税风险，是摆在财务人员面前的一个现实的问题。

　　您是否了解：

　　折扣销售、销售折让、销售退回在专票开具上有何不同？

　　通过旅行社购买机票，取得旅行社开具的服务业统一发票，是否可以税前扣除？

　　发票遗失导致同一业务开具两张发票有何税务风险？

　　境外收据小票能否税前扣除？

　　铂略财务培训《发票实务处理及风险管控》系列课程中，将为税务管理者从增值税专用发票以及普通发票两个方面分析发票管理以及实务中的疑难问题，并结合实际案例进行深度分析，使您充分掌握发票涉税处理的技巧，提高发票涉税风险的防控能力。

　　流程：

　　15:00 课程开始

　　15:05 增值税专用发票实务处理及风险管控（二）

　　折扣销售专票开具问题

　　-折扣销售与销售折扣分析

　　-现金折扣无票列支风险管控

　　-平销返利的常用形式

　　-平销返利能否开具专票？

　　-平销返利能否采取下期折扣方式处理？发票如何开具？

　　-代购行为支付的佣金如何取得发票？如果是个人代购取得不了发票怎么办？

　　-商场收取的上架费、进场费等能否开具专用发票？

　　-按进货量对经销商进行返现是否能开具发票？

　　销售折扣、折让、退回等开具红票问题

　　-红字专用发票开具范围

　　-2015年1月1日新认定一般纳税人红票开具流程/原一般纳税人红票开具流程

　　增值税税控系统专用设备全额递减进项的涉税处理

　　-购进专用设备的会计分录如何编制？

　　-全额抵减额是做为进项税处理吗？

　　-此抵减额是否涉及企业所得税的问题？

　　普通发票及其他票据实务处理及风险管控

　　-实务中哪些情况可以无票而税前扣除

　　-“以票管税”与“实质重于形式”的悖论

　　常见的不符合规定发票的情形分析及如何防范

　　-征管法修订案中关于虚开行为的规定分析

　　①虚开普通发票的界定

　　②立案追诉标准及刑事处罚

　　-发票遗失导致同一业务开具两张发票的税务风险

　　-普通发票丢失如何处理？

　　-发票流向不符可否认定为不符合规定的发票？

　　①建筑业挂靠行为如何开具发票？

　　②专用发票收款方和受票方不符，能否抵扣进项？

　　-境外票据税前扣除要点把握

　　-统借统贷利息支出税前扣除凭据探讨

　　①集团借款成员共同使用，财务费用扣除发票问题

　　②集团财务共享服务中心收取成员企业的服务费如何开具发票？

　　③资金池业务实质分析与发票风险管控

　　-房租分割单/水电费分割单的适用问题

　　-非发票形式的票据扣除问题（军队票据的适用问题分析、铁路大票、捐赠票据、财政票据等）

　　-“飞机票”究竟以何种票据税前扣除

　　①机票代理公司、携程网、去哪网等开具的发票是否可以税前扣除？

　　②飞机票退订费无法取得发票是否合规？（从票务公司取得/从航空公司取得）

　　③通过旅行社购买机票，取得旅行社开具的服务业统一发票，是否可以税前扣除？

　　④取得的行程单是否可以作为税前扣除的凭证？

　　16:00 课程结束

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